Организационно-методические указания

Главная страница
Контакты

    Главная страница


Организационно-методические указания



Дата04.11.2017
Размер9,31 Mb.






СОДЕРЖАНИЕ




Организационно-методические указания



Требования ГОС к обязательному минимуму содержания учебной дисциплины



Выписка из рабочего учебного плана



Содержание дисциплины



Методические рекомендации по освоению дисциплины



Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы



Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)



Учебно-методическое обеспечение дисциплины



Материально-техническое обеспечение


  1. Организационно-методические указания




    1. Цели освоения дисциплины

Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.

Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.




  1. Требования ГОС к обязательному минимуму содержания учебной дисциплины «налоги и налогообложение»

Экономическая сущность налогов; функции налогов; элементы налога и их характеристика; принципы и методы налогообложения; способы уплаты налогов; налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах; классификация налогов; налоговый механизм; налоговый контроль; налоговая политика: налоговое регулирование и особенности его регулирования в России и зарубежных странах; налог на прибыль организаций; особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц; налог на имущество предприятий; платежи за пользование природными ресурсами; отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения; акцизы; налог на добавленную стоимость; таможенные пошлины; налог с продаж; налоги с физических лиц; подоходный налог с физических лиц; налогообложение доходов от предпринимательской деятельности; декларации о доходах граждан; имущественные налоги с физических лиц; другие налоги и сборы с юридических и физических лиц; права, обязанности ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; состав и структура налоговых органов; принципы организации налоговых органов; формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах; ответственность за совершение налоговых правонарушений; налоговые проверки, их виды; цели и методы камеральных проверок; цели и методы выездных проверок.




  1. ВЫПИСКА ИЗ РАБОЧЕГО УЧЕБНОГО ПЛАНА ПО ДИСЦИПЛИНЕ Налоги и налогообложение

по специальности 080507.65 Менеджмент организации

срок обучения – 5 лет (очная)

Наименование

курс

семестр

Количество часов

Общая нормативная и фактическая трудоемкость

2

4

80

Часов на самостоятельную работу студента

2

4

40

Лекции

2

4

30

Практические занятия

2

4

10

Самостоятельная работа (контрольная работа, реферат)

2

4

Контрольная работа и реферат

Форма аттестации

2

4

экзамен


ВЫПИСКА ИЗ РАБОЧЕГО УЧЕБНОГО ПЛАНА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Налоги и налогообложение

по специальности 080507.65 Менеджмент организации



срок обучения – 6 лет (очно-заочная)

Наименование

курс

семестр

Количество часов

Общая нормативная и фактическая трудоемкость

2

4

80

Часов на самостоятельную работу студента

2

4

50

Лекции

2

4

15

Практические занятия

2

4

15

Самостоятельная работа (контрольная работа, реферат)

2

4

Контрольная работа и реферат

Форма аттестации - экзамен

2

4

экзамен


ВЫПИСКА ИЗ РАБОЧЕГО УЧЕБНОГО ПЛАНА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Налоги и налогообложение

по специальности 080507.65 Менеджмент организации



срок обучения – 6 лет (заочная)

Наименование

курс

семестр

Количество часов

Общая нормативная и фактическая трудоемкость

2

4

80

Часов на самостоятельную работу студента

2

4

72

Лекции

2

4

6

Практические занятия

2

4

2

Самостоятельная работа (контрольная работа, реферат)

2

4

Контрольная работа (реферат)

Форма аттестации - экзамен

2

4

экзамен




  1. содержание дисциплины

Разделы дисциплин и виды занятий




п/п


Раздел дисциплины (модуля)

Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)

Формы текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации

Дневное отделение

Заочное отделение

Очно-заочное отделение

Лекции

Практические занятия

Самостоятельные занятия

Лекции

Практические занятия

Самостоятельные занятия

Лекции

Практические занятия

Самостоятельные занятия




1

Тема 1. Экономическое содержание налогов


1




2







3







2

Опрос. Тестирование.

Практикум



2

Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения


2




2







3

1

1

2

Опрос.

Тестирование

Практикум


3

Тема 3. Налоговая система


2




2







3

1

1

2

Опрос.

Тестирование

Практикум


4

Тема 4. Налоговая политика государства

1




2







3

1

1

2

Опрос.

5

Тема 5. Управление налоговой системой


1




2







3

1

1

2

Опрос. Эссе.

Тестирование. Контрольная работа



6

Тема 6. Налогообложение прибыли (доходов) организаций


2

1

2

1




4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


7

Тема 7. Налогообложение субъектов малого предпринимательства


2

1

2

1




4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


8

Тема 8. Налогообложение имущества организаций


2

1

2

1




4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


9

Тема 9. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами


1




2







4

1

1

2

Опрос.

Тестирование

Практикум


10

Тема 10. Акцизы

1

1

2







4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


11

Тема 11. Налог на добавленную стоимость

2

1

2

1




4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


12

Тема 12. Таможенные пошлины


2

1

2

1




4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


13

Тема 13. Налогообложение доходов физических лиц


1

1

2

1




4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


14

Тема 14. Налогообложение имущества физических лиц


1

1

2




1

4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


15

Тема 15. Единый социальный налог

2

1

2




1

4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


16

Тема 16. Транспортный налог


1

1

2







4

1

1

3

Опрос.

Тестирование

Практикум


17

Тема 17. Единый сельскохозяйственный налог


1




2







4







2

Опрос.

Тестирование

Практикум


18

Тема 18. Местные налоги и сборы

1




2







3







2

Опрос.

Тестирование

Практикум


19

Тема 19. Лицензионные сборы


2




2







3







2

Опрос.

Тестирование

Практикум


20

Тема 20. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

2




2







3







2

Опрос.

Тестирование

Практикум


21

Всего

30

10

40

6

2

72

15

15

50






РАЗДЕЛ I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

Тема 1. Экономическое содержание налогов


Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП.

Сущность налогов как финансово - экономической категории. Субъекты налоговых отношений. Специфические признаки налогов, их характеристика.

Функции налогов, их взаимосвязь. Объективная возможность влияния налогов на экономические процессы. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.

Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения


Экономические элементы налога, их определение и характеристика. Плательщики налога, отличие от понятий носитель налога, налоговый агент, сборщик налогов.

Объект налога. Единица обложения. Налоговый оклад. Источник налога. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок.

Налоговые льготы. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды и классификация.

Правовое оформление элементов налога и его значение.

Принципы налогообложения. Классические принципы налогообложения, их характеристика: справедливость, определенность, экономия, удобство.

Современные принципы налогообложения, их характеристика и связь с классическими принципами.

Основные методы налогообложения. Равное налогообложение. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение.

Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода, кадастровый. Порядок уплаты налога. Налоговая декларация, ее содержание.



РАЗДЕЛ II. Налоговая политика и налоговая

система государства

Тема 3. Налоговая система


Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Классификация налогов, ее критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги. Налоги с юридических и физических лиц. Общегосударственные налоги, налоги субъектов федерации и местные налоги. Налоговая система Российской Федерации.

Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управление налоговой системой: органы управления, их функции, цели и задачи.



Тема 4. Налоговая политика государства

Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Налоговая стратегия и тактика. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики.

Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма. Воздействие налогового механизма на развитие социально – экономических процессов в обществе.


Тема 5. Управление налоговой системой


Цели и задачи управления налоговой системой. Состав и структура органов управления налоговой системой РФ.

Министерство РФ по налогам и сборам, его задачи, структура и функции. Права и обязанности Министерства РФ по налогам и сборам

Федеральная служба налоговой полиции, ее структура, цели и основные задачи функционирования. Права и обязанности Федеральной службы налоговой полиции.

Полномочия таможенных органов РФ в области налогообложения.



РАЗДЕЛ III. Налогообложение юридических лиц

Тема 6. Налогообложение прибыли (доходов) организаций


Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций. Плательщики налога, объект обложения у российских и иностранных организаций. Неплательщики налога на прибыль.

Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения. Доходы, учитываемые при исчислении прибыли. Доходы, не включаемые в налогооблагаемую базу.

Расходы, учитываемые при исчислении прибыли. Обоснованные и документально подтвержденные затраты. Деление затрат на расходы на производство и реализацию и внереализационные расходы. Понятие взаимосвязанных доходов и расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения и оплачиваемые за счет чистой прибыли.

Виды ограничиваемых расходов и порядок их учета в целях налогообложения.

Выявление финансового результата: от реализации ТРУ собственного производства; от реализации покупных товаров; от реализации амортизируемого имущества; от реализации прочего имущества и имущественных прав; по операциям с ЦБ, обращающимися на организованном рынке ЦБ; по операциям с ЦБ, не обращающимися на организованном рынке ЦБ; от деятельности обслуживающих производств и хозяйств; по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке; по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке; по внереализационным операциям.

Расчет налоговой базы.

Налоговый период. Отчетный период. Сроки уплаты налога и порядок предоставления отчетности.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на прибыль (доход) организаций.


Тема 7. Налогообложение субъектов малого предпринимательства


Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения. Особенности льгот по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость для малого предпринимательства.

Упрощенная система налогообложения организаций - субъектов малого предпринимательства. Условия применения. Объекты налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Ставки единого налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Единый налог на вменённый доход для определенных видов деятельности: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 8. Налогообложение имущества организаций


Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу, на имущество. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Перспективы введения налога на недвижимость.


Тема 9. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами


Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами.

Состав платежей за пользование недрами. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы: плательщики, объект обложения, ставки, льготы.

Платежи за право на пользование недрами: плательщики и объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления, формы и сроки уплаты в бюджет.

Плата за пользование водными объектами: плательщики и объект обложения, льготы, ставки, порядок определения и уплаты в бюджет.

Лесные подати. Состав, плательщики, объект обложения. Плата за древесину, отпускаемую на корню, порядок исчисления. Материальная и денежная оценки лесосек. Ставки; льготы, порядок определения и сроки уплаты в бюджет лесных податей за древесину, отпускаемую на корню.

Платежи за загрязнение окружающей среды. Плата за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду. Плательщики, объект обложения, льготы, ставки, порядок определения и уплаты в бюджет.

Земельный налог как форма платы за землю. Плательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет. Нормативная цена земли. Арендная плата за землю, плательщики, порядок исчисления.

Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Ставки, порядок расчета и уплаты налога в бюджет.


Тема 10. Акцизы


Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Плательщики акцизов, объект обложения. Определение налоговой базы. Ставки акцизов, основы их дифференциации. Порядок расчета суммы, акциза. Налоговые вычеты: условия и порядок применения. Сроки уплаты.

Особенности исчисления уплаты акцизов на нефть, газовый конденсат и природный газ: плательщики, объект обложения, определение налоговой базы, ставки; налоговые вычеты, сроки уплаты.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты акцизов. Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования акцизов.

Тема 11. Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС), общая характеристика. Плательщики, объект обложения. Освобождение от обязанности плательщика НДС. Принципы определения даты и места реализации ТРУ. Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Операции, освобождаемые от налогообложения, их классификация и назначение. Ставки налога, их применение. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Налоговые вычеты: условия и механизм применения. Счета-фактуры при расчетах НДС. Сроки уплаты НДС.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты НДС. Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования НДС.

Тема 12. Таможенные пошлины


Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения и классификация.

Плательщики таможенных пошлин. Виды применяемых ставок, их дифференциация по товарам и товарным группам.

Таможенные пошлины на импортные и экспортные товары. Критерии дифференциации. Способы определения таможенной стоимости товаров. Льготы по таможенным пошлинам. Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин.

РАЗДЕЛ IV. Налогообложение физических лиц

Тема 13. Налогообложение доходов физических лиц


Налог на доходы физических лиц, его назначение. Состав плательщиков, объект обложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан. Налоговая декларация о доходах физических лиц, ее назначение и порядок заполнения. Ответственность граждан за непредставление декларации и неуплату налога на доходы.

Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Тема 14. Налогообложение имущества физических лиц


Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Порядок исчисления и уплаты налога на помещения, сооружения и транспортные средства.

Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: плательщики, объект, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов с имущества физических лиц.

РАЗДЕЛ V. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц

Тема 15. Единый социальный налог

Единый социальный налог: плательщики, объект обложения. Порядок исчисления налоговой базы. Выплаты, не подлежащие обложению. Налоговые льготы, условия применения. Условия применения регрессивной шкалы налогообложения. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты единого социального налога.


Тема 16. Транспортный налог


Целевой характер транспортного налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Транспорт, освобождаемый от налогообложения. Налоговая база. Налоговый период для расчета транспортного налога. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.

Тема 17. Единый сельскохозяйственный налог


Порядок и условия перевода хозяйств на уплату ЕСХН. Льготы при переходе на уплату ЕСХН. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты ЕСХН в бюджет.

Тема 18. Местные налоги и сборы

Состав и принципы исчисления и взимания местных налогов и сборов: налога на рекламу, целевых сборов на содержание милиции и благоустройство территорий. Налог с продаж: назначение, плательщики, объект налогообложения, льготы, ставка, порядок определения и уплаты.


Тема 19. Лицензионные сборы


Лицензионные сборы, принципы их взимания. Лицензия и лицензируемые виды деятельности. Документы, необходимые для получения лицензии. Срок выдачи лицензии. Срок действия лицензии. Плательщики, объекты обложения, размер лицензионных сборов. Порядок исчисления и сроки уплаты.

РАЗДЕЛ VI. Права, обязанности и ответственность

налогоплательщиков и налоговых органов

Тема 20. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов


Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками налоговыми агентами.

Обязанности налогоплательщиков по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов и сборов в бюджет, по предоставлению в налоговые органы отчетов и другой информации.

Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: дисциплинарная, финансовая, административная и уголовная.


  1. методические рекомендации по освоению дисциплины

Данная рабочая программа дисциплины составлена строго в соответствии с учебным планом по специальности и государственным образовательным стандартом ВПО. Учебно-методический комплекс (УМК), в состав которого входит данная программа, призван помочь студентам в организации самостоятельной работы по освоению курса.

Учебно-методические материалы по подготовке лекционных и практических занятий в УМК представлены отдельно по каждому разделу дисциплины в соответствии с программой дисциплины и последовательностью изучения курса.

В каждом разделе даны:

1) учебно-методические материалы лекционного курса, включающие подробный план лекции по каждой изучаемой теме, вопросы и задания для самоконтроля, список основной и дополнительной литературы;

2) учебно-методические материалы по подготовке практических занятий, содержащие планы проведения занятий с указанием последовательности рассматриваемых тем, задания для самостоятельной работы, вопросы для самопроверки. Выполнение упражнений даст возможность студентам глубже усвоить теоретический материал, применить полученные знания на практике, выработать прочные умения и навыки психологического подхода к личности.

В комплексе представлены также контрольные тесты, которые позволят проверить уровень усвоения изученного материала.

Многие упражнения и задания для самопроверки посвящены трудным, не имеющим однозначной интерпретации темам. Системный подход к описанию подходов в науке в данном комплексе представлен в тесном взаимодействии с функциональным и коммуникативным.

В процессе освоения дисциплины необходимо постоянно обращаться к профессиональным словарям и справочникам.


  1. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся

Реферат (контрольная работа) выполняется с целью проверки знаний студента по основным вопросам курса и ориентирован на изучение и изложение теоретических основ дисциплины.

При подготовке к написанию реферата (контрольной работы) студент должен изучить рекомендованную литературу. В ходе написания реферата (контрольной работы) студенту необходимо продемонстрировать знание основных вопросов темы, проявить умение правильно, четко и кратко излагать материал.

Реферат (контрольная работа) должен отвечать следующим требованиям:

Освещать вопросы только заданной темы. Желательно использовать схемы, графики, таблицы и другие формы графического отображения материала.

Изложение реферата (контрольной работы) следует с:

Содержание

Введение


Раскрытия вопроса (ов):

Заключение

Списка использованной литературы (библиография)

Приложения (если таковые имеются),

по ходу освещения реферата (контрольной работы) выделять подзаголовки, делать достаточные интервалы между строками.

Работа должна быть напечатана или написана четким и разборчивым почерком.

Объем реферата (контрольной работы) не должен превышать 20-24 страниц.

Страницы должны быть пронумерованы, а также обязательно наличие полей (3 см) для пометок преподавателя, рецензирующего работу.

В ходе реферата (контрольной работы) не следует ограничиваться только рекомендованной литературой, нужно использовать дополнительные источники.

По результатам защиты на титульном листе проставляется окон­чательная оценка работы ("отлично", "хорошо", "удовлетво­рительно").



Контрольные работы

Вариант 1.


  1. Экономическая сущность налогов. Элементы налога.

  2. Плательщики и определение объекта налогообложения по налогу на доходы физ. лиц.

  3. Задача.

Российское предприятие имеет несколько видов деятельности. По итогам за 1 квартал прибыль:

-от реализации продукции 450 т.р.;

-по дивидендам, полученным от рос. организации 60 т.р.;

-от торговой деятельности 30 т.р.;

-от посреднической деятельности 45 т.р.

-по дивидендам, полученным от ин. организации 30 т.р.

-от сдачи имущества в аренду 15 т.р.

Рассчитать сумму налога на прибыль предприятия.


Вариант 2.


  1. Классификация налогов по разным признакам.

  2. Порядок уплаты налога на прибыль предприятий.

  3. Задача.

Предприятие ведет учет доходов и расходов по методу начислений. В отчетном периоде поступило на расчетный счет организации 355690 руб. и в кассу 47798 руб. Отгружено промышленной продукции на сумму 890040 руб. Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на сумму 354908 руб. Оплачено и поставлено на баланс основных средств на сумму 203788 руб. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Вариант 3.


  1. Современная налоговая система РФ.

  2. НДС: плательщики, налоговая база, ставки.

  3. Задача.

Предприятие ведет учет доходов и расходов по кассовому методу. В отчетном периоде отгружено товаров (цветной металл) на сумму 239770 рублей. Поступило о потребителей на расчетный счет за ранее отгруженную продукцию 204906 рублей. Материальные затраты, отнесенные на издержки производства, с учетом НДС по стандартной ставке составили в отчетном периоде 180203 рублей. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за отчетный период, если распределение НДС между федеральным бюджетом и бюджетом субъектом РФ установлено соответственно 85% и 15%.

Вариант 4.


  1. Налоговая политика РФ, ее понятие и основные направления.

  2. Акцизы: плательщики, ставки, порядок исчисления и уплаты.

  3. Задача.

Завод “Бенат” отгрузил потребителям водки на сумму 5472500 руб. (без учета акциза). Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 3000 руб., израсходовано марок на отгруженную продукцию на сумму 1625 руб. Акцизная ставка 85%. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет.

Вариант 5.


  1. Характеристика функций налогов.

  2. Налог на имущество организаций.

  3. Задача.

У физического лица в банке вклад 1000 долларов под 10% годовых на 12 месяцев. Процент начисляется в конце срока. Определить какую сумму получит физическое лицо по окончании действия договора и сумму, уплаченного налога (курс ЦБ 30 рублей за доллар).

Вариант 6.


  1. Налоговые органы: их правовой статус, права и обязанности.

  2. Дорожные налоги.

  3. Задача.

В налоговую инспекцию поступило от нотариуса свидетельство об открытии наследства с 1.06.2000 года. Наследники первой очереди совместно проживали с наследодателем. Стоимость наследства 800 тыс. рублей (400 тыс. руб. – квартира, 100 тыс. руб. - дача, 300 тыс. руб. – машина.). ММОТ =100 рублей. Определить сумму налога с наследства.

Вариант 7.


  1. Налогоплательщики: их права и обязанности.

  2. Специфика единого социального налога.

  3. Задача.

20 февраля работнику организации был выдан рублевый займ в сумме 25000 рублей на 3 месяца под 10% годовых. Займ возвращен 21 мая. Определить сумму налога, если ставка рефинансирования на дату выдачи займа 24%.

Вариант 8.


1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершением.

2. Особенности единого налога на вмененный доход.

3. Задача.

Налогоплательщику за январь 2001 года начислена зарплата 4000 рублей и в счет этого он получил 4 изделия стоимостью по 1100 рублей каждое. В феврале зарплата составила 4000 рублей Определить сумму, полученную физ. Лицом в феврале после уплаты налога с доходов.


Вариант 9.


1. Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит и налоговый инвестиционный кредит: их отличительные черты.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

3. Задача.

Стоимость дома в деревне составляет 620000 руб., который на равных правах принадлежит Ивановой И.И, матери троих детей, Иванову И.П., участнику ВОВ и Ивановой Л.Л., работающей пенсионерке. Рассчитать налог на имущество, если в регионе установлены предельные ставки.


Вариант 10.


1. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.

2. Роль налога с продаж: порядок исчисления и уплаты.

3. Задача.

Физическое лицо владеет магазином площадью 500 м2 , инвентаризационной стоимостью 2500000 рублей. Из них 400 м2 сдает а аренду, а остальные использует для своей предпринимательской деятельности, по которой платит единый налог на вмененный доход. Определить сумму налога на имущество, если в данном районе установлены максимальные ставки.



ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ

  1. Состояние, анализ и проблемы совершенствования налога на прибыль иностранных юридических лиц.

  2. Налоговые платежи и их влияние на финансовые результаты предприятия.

  3. Налог на имущество организаций, его влияние на финансовые результаты.

  4. .Налоги, относимые на издержки производства и обращения.

  5. Налоги, относимые на финансовые результаты организации.

  6. Особенности применения налога на добавленную стоимость на импортные товары.

  7. Учет и контроль налоговой инспекции за исчислением и упла­той налогов предприятиями.

  8. Косвенные налоги с предприятий, их совершенствование.

  9. Состояние, анализ и пути совершенствования налога на доходы физических лиц.

  10. Налог на имущество физических лиц: состояние и пути со­вершенствования.

  11. Упрощенная система налогообложения: состояние, анализ, пути совершенствования.

  12. Налогообложение индивидуальных предпринимателей без образова­ния юридического лица.

  13. Налогообложение банков, проблемы и пути его совершенст­вования.

  14. Состояние, анализ и пути совершенствования применения на­логов с физических лиц.

  15. Анализ структуры и проблемы совершенствования налоговой системы в РФ.

  16. Роль местных налогов и сборов в формировании доходов ме­стных бюджетов.

  17. Налогообложение предприятий с иностранными инвестиция­ми: опыт, проблемы, перспективы.

  18. Налогообложение внешнеторговой деятельности в РФ: опыт, проблемы, перспективы.

  19. Налоговая инспекция как основное звено налоговой службы РФ.

  20. Экономическое содержание, формы, методы и пути совершен­ствования налогового контроля.

  21. Состояние, анализ и пути совершенствования налога на рек­ламу.

  22. Налог на игорный бизнес: состояние, проблемы и пути совершенствования.

  23. Ответственность субъектов налогообложения за нарушения налогового законодательства.

  24. Федеральная налоговая служба: функции, структура и роль в организации финансов РФ.

  25. Налогообложение учреждений бюджетной сферы.

  26. Планирование налогов: состояние, проблемы и пути совер­шенствования.

  27. Состояние, анализ и пути улучшения финансового положе­ния организации.

  28. Упрощенные системы налогообложения индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица.

  29. Внебюджетные фонды: состояние, анализ, пути совершенствования.




  1. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ)




  1. Понятие налога и сбора. Функции налогов и принципы налогообложения.

  2. Акцизы: взаимосвязь порядка исчисления налога с налоговой базой и налоговой ставкой.

  3. Элементы налога.

  4. Транспортный налог: порядок исчисления, налоговый период, порядок и сроки уплаты.

  5. Классификация налогов.

  6. Налог на прибыль организаций: классификация расходов.

  7. Налоговый кодекс РФ.

  8. Налог на прибыль организаций: ставки, налоговая база. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

  9. Налоговая система России. Принципы ее построения.

  10. Единый социальный налог: плательщики, объект обложения, налоговая база.

  11. Объекты налогообложения.

  12. Особенности исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.

  13. Система налогов.

  14. Единый социальный налог: ставки, льготы, порядок и сроки уплаты.

  15. Пеня. Механизм расчета пени.

  16. Налог на имущество предприятий: плательщики, объекты обложения, сроки уплаты.

  17. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

  18. Налог на имущество предприятий: порядок исчисления среднегодовой стоимости имущества.

  19. Налогоплательщики. Права и обязанности налогоплательщиков.

  20. Расчет суммы налога на имущество предприятий. Льготы по налогу. Порядок уплаты налога.

  21. Плательщики налога на прибыль организаций. Ставки налога. Сроки уплаты.

  22. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  23. Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

  24. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.

  25. Принципиальная схема взимания НДС.

  26. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

  27. Плательщики НДС и порядок освобождения от обязанностей плательщика.

  28. Упрощенная система налогообложения: порядок определения доходов и расходов.

  29. Объекты обложения НДС.

  30. Упрощенная система налогообложения: особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима или на общий режим налогообложения.

  31. Налоговые базы по НДС.

  32. Налог на имущество организации: плательщики, объект налогообложения, сроки уплаты.

  33. НДС: налоговый период, налоговые ставки. Порядок возмещения НДС.

  34. Налог на имущество организации: порядок исчисления среднегодовой стоимости имущества

  35. НДС: порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налог.

  36. Единый С/Х налог

  37. Налоговые вычеты. Порядок исчисления суммы налога на добавленную стоимость, подлежащий внесению в бюджет.

  38. Линейный и нелинейный метод начисления амортизации для целей налогообложения.

  39. Льготы по НДС.

  40. Оценка стоимости сырья и материалов в налоговом учете.

  41. Освобождения по налогу на добавленную стоимость

  42. Особенности исчисления и уплаты ЕСН индивидуальными предпринимателями.

  43. Счета-фактуры и их значение для НДС.

  44. Налог на игорный бизнес.

  45. Момент определения налоговой базы по НДС.

  46. Налог на прибыль организации: порядок признания доходов и расходов.

  47. Роль и функции акцизов в налоговой системе. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье.

  48. Принципы определения рыночной цены для целей налогообложения.

  49. Акцизы: плательщики, объекты обложения.

  50. Налог на имущество организации: льготы порядок уплаты.

  51. Акцизы: ставки, сроки уплаты.

  52. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

  53. Налог с продаж: плательщики и объекты обложения. Операции, не подлежащие налогообложению.

  54. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объекты обложения. Ставки налога и сроки уплаты

  55. Налог с продаж: налоговая база, ставка, порядок и сроки уплаты. Требование ведения раздельного учета.

  56. Материальная выгода, как объект обложения налогом на доходы физических лиц. Налоговые базы по налогу на доходы физических лиц.

  57. Транспортный налог: плательщики налога, объекты обложения, ставки.

  58. Порядок уплаты налога на доходы физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

  59. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект обложения, классификация доходов.

  60. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов


  1. Учебно-методическое обеспечение дисциплины


Рекомендуемая литература

а) основная:

Миляков Н.В.  Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 520 с. - (Высшее образование).- ЭБС : http://znanium.com/


Погорелова М. Я. Налоги и налогообложение. Теория и практика: Учеб. пособие / М.Я. Погорелова. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. - 208 с. - (Высшее образование: Бакалавриат).- ЭБС : http://znanium.com/
Баяндурян Г. Л. Федеральные налоги и сборы: Учеб. пособие / Г.Л. Баяндурян, А.А. Полиди, М.Л. Осадчук; Под общ. ред. Г.Л. Баяндуряна. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 240 с. - ЭБС : http://znanium.com/
Дадашев А. З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб. пособие / А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - 240 с. - ЭБС : http://znanium.com/
б) дополнительная

Чипуренко Е.В. Налог на доходы физических лиц. Особенности налогового учета.- : 1 экз.- / Е.В. Чипуренко. - СПб : Питер, 2002.

Налог на доходы физических лиц.- : 1 экз.-. - Вышний Волочек, 2003.

Скрипниченко ВА. Налоги и налогооблажение.-/Учеб. пособие.- : 2 экз. / ВА. Скрипниченко. - СПб : Питер, 2008.

Миляков Н.В. Налоги и налогооблажение.-/электрон. учебник.- : 1 опт. диск.- / Н.В. Миляков. - М. : Кнорус, 2009.

Перов А.В.,Толкушин А.В. Налоги и налогооблажение.-Учеб. пособие.-6-е изд.перераб. и доп.-1экз.- / А.В.,Толкушин А.В. Перов. - М. : Юрайт, 2005.

Петров А.В. Налоги и налогооблажение.-Учеб. пособие.-7-е изд., перераб. и доп., : 1 экз. / А.В. Петров. - М. : Юрайт, 2007.

Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение.-(Серия Учебники и учебные пособия).- : 2 экз.- / Л.В. Дуканич. - Ростов н/Д : Феникс, 2000.

Налоги и налогообложение.-/Под ред.Б.Х. Алиева.- : 1 экз.-. - М. : Финансы и статистика, 2006.

Косолапов А.И. Налоги и налогообложение.-/учеб. пособие.- : 1 экз.- / А.И. Косолапов. - М. : Дашков и К, 2005.

Налоги и налогообложение.-Учеб. пособие.-/Под ред. Б.Х. Алиева.- : 1 экз.-. - М. : Финансы и статистика, 2006.

Налоги и налогообложение.-Учебник для вузов.-/Под ред. Д.Г. Черника.- : 1 экз.-. - М. : Инфра-М, 2003.

Александров И.М. Налоги и налогообложение.-Учебник- : 5 экз.- / И.М. Александров. - М. : Дашков и К, 2003.

Налоги и налогообложение.-Учебник.-/Под ред. Д.Г.Черника и др.-2-е изд.-перераб. и доп. : 3 экз.-. - М. : Инфра-М, 2003.

Налоги.-Учеб. пособие для студентов вузов./Под ред.Д.Г. Черника.-4-е изд.,перераб и доп. : 1 экз.-. - М. : Финансы и статистика, 2001.

Налоги.: учеб. пособие.-/Под ред. Д.Г.Черника.-4-е изд.,перераб. и доп. : 1 экз.-. - М. : Финансы и статистика, 2001.

Налоговый кодекс Российской Федерации.-Ч.1,- : 1 экз.-. - М. : ТК Велби, Проспект.,, 2007.

Налоговый кодекс РФ .-Ч. первая,вторая.- Официальный текст.- : 1 экз.-. - М. : Элит, 2005.

Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая, (Российское законодательство). : 1 экз. - М. : Экмос, 2009.

Налоговый кодекс РФ.- : 1 экз.-(Закон и общество).-. - Ростов н/Д : Феникс, 2005.

Налоговый кодекс РФ.- : 1 экз. - М. : Омега-Л, 2010.

Налоговый кодекс РФ.-(на 20 октября 2007 года).- : 1 экз.-М. : ГроссМедиа, 2007.

Налоговый кодекс РФ.Ч.1,Ч2. : 1 экз. - М. : Омега-Л, 2011.

Налоговый кодекс Ч, 1; 2. РФ. : 1 экз. - М. : Проспект, 2012.

Налоговый кодекс.- Ч. 1,2.- : 1 экз.-. - М. : Омега-Л, 2009.

Захарьин В.Р. Налоговый учет.-(Налоговый практикум).- : 5 экз. / В.Р. Захарьин. - М. : ГроссМедиа, 2007.

Лукаш Ю.А. Особенности и практика применения Налогового законодательства РФ.- : 1 экз.- / Ю.А. Лукаш. - М. : Книжный мир, 2001.

Консультант Плюс: «Собрание законодательства РФ» : официальное издание.- «Юридическая литература» Администрации Президента РФ.

«Российская газета»


Богатая И.Н., Королева Н.Ю., Кузнецова Л.Н. Как минимизировать ваши налоги. Серия «50 способов». Ростов н/Д: Феникс, 2001.

Бородина В.В. Малые предприятия. Бухгалтерский учет, отчетность, анализ финансового состояния. М.: Книжный мир, 2001.

Ежемесячный российский научно-практический журнал «Налоги и налоговое планирование» // Под ред. Б.А. Рагозина

Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет. – М.: Информ-центр XXI века, 2002.

Сидельникова Л.Б., Назарян Е.Н. Налоговый учет и учетная политика организаций для целей налогообложения. М.: ИКФ Омега-Л, 2002.

www.consultant.ru



www.nalogi.ru

www.rnk.ru

www.taxsys.gov.us

Периодический журнал «Налоги и право»

Периодический журнал «Консультант»

Периодический журнал «Главная книга»

Газета «Экономика и жизнь»

Газета «Финансовая газета»




каталог Интернет-ресурсов

  1. Портал Федеральной налоговой службы РФ. Налоговое законодательство, информация для юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей

  2. Портал агентства консультаций и деловой информации «Экономика и жизнь»

  3. Информационный портал для бухгалтеров и аудиторов




  1. Материально-техническое обеспечение

При изучении дисциплины предусматривается широкое использование в учебном процессе мультимедийных и интерактивных форм проведения занятий: компьютерные тестирования, использование ресурсов Интернет и открытых образовательных ресурсов, электронной библиотеки, а также комплекса лицензионного программного обеспечения.



Для обеспечения учебной дисциплины имеются все необходимые материально-технические средства: аудитории, видео и звукозаписывающие средства, Интернет, мебель, профессиональная библиотека, компьютерный комплекс.