Методические рекомендации по изучению курса Раздел Защитные функции бухгалтерского учета и основы их использования в юридической практике

Главная страница
Контакты

    Главная страница


Методические рекомендации по изучению курса Раздел Защитные функции бухгалтерского учета и основы их использования в юридической практике



страница3/9
Дата04.11.2017
Размер1,86 Mb.


1   2   3   4   5   6   7   8   9

Выдать Уфимцевой Елене Ивановне


(фамилия, имя, отчество)

Основание: заработная плата и компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении



Сумма Три тысячи пятьсот шестьдесят руб.

руб.

50

коп.

(прописью)

Приложение платежная ведомость




Руководитель организации







_______________________




Сеневич А.Н.




(должность)







(подпись)




(расшифровка подписи)




Главный бухгалтер







Петрова А.Н.




(подпись)




(расшифровка подписи)



Получил

руб.




коп.

(сумма прописью)

















г.

Подпись




По __________________________________________________________________________________________________

(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)



Выдал кассир







Пенькова Л.И.




(подпись)




(расшифровка подписи)





Рекомендуемая литература:

Нормативная литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ, «Российская газета», № 148-149, 06.08.1998г.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ, «Российская газета», № 256, 31.12.2001г.

3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ, «Российская газета», № 249, 22.12.2001г.

4. Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ» Об оперативно-розыскной деятельности», «Российская газета», № 160, 18.08.1995.

5. Федеральный закон №402-ФЗ от 06 дек. 2011г. «О бухгалтерском учете №404-ФЗ, «Российская газета», № 278, 09.12.2011г.

6. Федеральный закон от 22.10.2004 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации», «Российская газета», № 237, 27.10.2004г.

7. Федеральный закон от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции», «Российская газета», № 25, 08.02.2011г.

8. Постановление Правительства РФ от 08.07.1997 № 835 «О первичных учетных документах», «Российская газета», № 140, 23.07.1997г.

9. Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», «Финансовая газета», № 28, 1995г.

10. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», «Российская газета» («Ведомственное приложение»), № 208, 31.10.1998г.

11. Минфин СССР 29.07.1983 № 105 «Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете», «Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР», № 4, 1984г.

12. Письмо Минфина РФ от 24.07.1992 № 59 «О рекомендациях по применению учетных регистров бухгалтерского учета на предприятиях», «Финансовая газета», № 34, 1992г.

Основная литература

1. Кремер Н.Ш. Исследование операций в экономике: Учебное пособие - М.: Юрайт, 2013г. - 438с.

2. Попаденко Е.В. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. - М.Юрлит Информ, 2012г., 184с.

3. Прорвич, В. А. Научные основы судебно-экономической экспертизы в уголовном процессе [Текст] : учеб. пособие / В. А. Прорвич, С. В. Расторопов. - Домодедово : ВИПК МВД России, 2012. - 295 с.

Дополнительная литература:


  1. Баширов Р.А., Баширова Н.В. Судебная бухгалтерия. Учебно-практическое пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2004г.1

  2. Голубятников С.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза: учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2010г., 168с.¹

  3. Дубоносов Е.С., Судебная бухгалтерия: Учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2012г.

  4. Климович Л.П. Судебная бухгалтерия: Учебное наглядное пособие, Красноярск, 2010г.¹

  5. Леханова Е.С., Мамкин А.Н. Экономико-криминалистический анализ: Учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2007г. ¹

  6. Лутошкин Г.Ю. Методика расследования экономических преступлений: учебно-практическое пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2010г., 72с.¹

  7. Попова Л.В. Бухгалтерский учет и судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003г.¹

  8. Толкаченко А.А. Правовая (суде6ная) бухгалтерия: Курс лекций.- М.: ИКФ ОМЕГА-Л, 2002г. Соловьев О.Д. Судебная технология и товароведение: Учебное пособие.- М.:ИМЦ ГУК МВД России, 2002г. Шадрин В.В. Применение судебно - бухгалтерской экспертизы в уголовном процессе: Учебное пособие. - М.: Юрлитинформ, 2000г.¹



3.1.4.
Тема 4. Приемы исследования документов при расследовании преступлении на предприятиях и в организациях

Основное содержание темы:

Ревизионное исследование отдельного учетного документа в практике работников ЭБиПК, формальная, нормативная, логическая и арифметическая проверка документов. Исследование нескольких документов, отражающих одну и ту же операцию или взаимосвязанные операции. Встречная проверка и метод взаимного контроля. Условия, предопределяющие их эффективное применение в практике выявления преступлений. Ревизионное исследование документов, отображающих однородные хозяйственные операция или движение однородных ценностей. Метод восстановления учетных записей по документам, метод сравнительного анализа и практика их использования при доказывают преступлений.

Метод фактической проверки хозяйственных операций, комплексный анализ сомнительных документов. Выборочная инвентаризация, проведение контрольных лабораторных анализов, контрольный запуск сырья. Комплексное применение методов документальной и фактической проверок в практике ревизионной работы.

Вопросы для самоподготовки:

1. сущность встречной проверки;

2. метод взаимного контроля;

3. хронологический и сравнительный анализ операций;



4. исследование документов, отображающих однородные хозяйственные операции.

Вопросы для самоконтроля:

1. Классификация приемов, используемых для исследования документальных данных при расследовании преступлений.

2. Назовите важнейшие признаки распознавания подложных документов.

3. Как осуществляется проверка первичных документов при ведении бухгалтерского учета?

4. Назовите приемы исследования отдельного учетного документа.



5. Назовите основные приемы формально-правовой проверки бухгалтерских документов.

6. Что такое нормативная проверка документа?

7. Назовите особенности арифметической проверки бухгалтерских документов.

8. Что такое встречная проверка, в чем недостаток данного приема?

9. Назовите особенности взаимного контроля учетных документов.

10. Что такое моделирование учетного документа?



11. Ревизионное исследование документов, отображающих однородные хозяйственные операции.

12. Что представляет собой хронологический и сравнительный анализ хозяйственных операций?

13. Что такое метод фактической проверки хозяйственных операций?



14. Как используются приемы методов документальной и фактической проверки в практике выявления подлогов при доказывании преступлений.

Практическое задание:

Необходимо перечислить действия сотрудника правоохранительных органов, осуществляемых во время процедуры изъятия бухгалтерских документов.



Темы рефератов:

1. Значение документальных приемов исследования учетной информации в раскрытии и расследовании преступлений сотрудниками правоохранительных органов.

2. Фактический контроль - цели и задачи.



  1. Значение хронологического и сравнительного анализа операций в практике расследования и доказывания преступлений.

4. Комплексное применение методов проверки документов при доказывании преступлений

Рекомендуемая литература:

Нормативная литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ, «Российская газета», № 148-149, 06.08.1998г.

2. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ, «Российская газета», № 249, 22.12.2001г.

3. Федеральный закон от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции», «Российская газета», № 25, 08.02.2011г.

4. Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», «Российская газета», № 267, 31.12.2008г.

5. Федеральный закон от 31.05.2001 № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», «Российская газета», № 106, 05.06.2001.

6. Постановление Правительства РФ от 08.07.1997 № 835 «О первичных учетных документах», «Российская газета», № 140, 23.07.1997г.

7. Федеральный закон №402-ФЗ от 06 дек. 2011г. «О бухгалтерском учете №404-ФЗ, «Российская газета», № 278, 09.12.2011г.

8. Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», «Финансовая газета», № 28, 1995г.

9. Минфин СССР 29.07.1983 № 105 «Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете», «Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР», № 4, 1984г.



Основная литература

1. Кремер Н.Ш. Исследование операций в экономике: Учебное пособие - М.: Юрайт, 2013г. - 438с.

2. Попаденко Е.В. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. - М.Юрлит Информ, 2012г., 184с.

3. Прорвич, В. А. Научные основы судебно-экономической экспертизы в уголовном процессе [Текст] : учеб. пособие / В. А. Прорвич, С. В. Расторопов. - Домодедово : ВИПК МВД России, 2012. - 295 с.

Дополнительная литература:


  1. Баширов Р.А., Баширова Н.В. Судебная бухгалтерия. Учебно-практическое пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2004г.1

  2. Голубятников С.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза: учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2010г., 168с.¹

  3. Дубоносов Е.С., Судебная бухгалтерия: Учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2012г.

  4. Климович Л.П. Судебная бухгалтерия: Учебное наглядное пособие, Красноярск, 2010г.¹

  5. Леханова Е.С., Мамкин А.Н. Экономико-криминалистический анализ: Учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2007г. ¹

  6. Лутошкин Г.Ю. Методика расследования экономических преступлений: учебно-практическое пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2010г., 72с.¹

  7. Попова Л.В. Бухгалтерский учет и судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003г.¹

  8. Толкаченко А.А. Правовая (суде6ная) бухгалтерия: Курс лекций.- М.: ИКФ ОМЕГА-Л, 2002г. Соловьев О.Д. Судебная технология и товароведение: Учебное пособие.- М.:ИМЦ ГУК МВД России, 2002г. Шадрин В.В. Применение судебно - бухгалтерской экспертизы в уголовном процессе: Учебное пособие. - М.: Юрлитинформ, 2000г.¹


3.1.5.
Тема 5. Общая характеристика учетного процесса и способов фальсификации записей в бухгалтерском учете

Основное содержание темы:

Организация учетного процесса. Нормативные акты, регулирующие учетный процесс. Учетная политика организации. Основные этапы учетной работы. Отражение операций на счетах аналитического и синтетического учетов. Хронологический и систематический учет. Оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам. Подложные записи в счетах, оборотных ведомостях. Способы исправления ошибочных записей в учетных документах. Регистры бухгалтерского учета. Формы бухгалтерского учета: Журнально-ордерная; «Журнал-главная»; Упрощенная форма учета; Мемориально-ордерная. План счетов. Правило двойной записи. Понятие корреспонден­ции счетов.



Вопросы для самоподготовки:

1. разработка и утверждение учетной политики предприятия;

2. организация учетной работы;

3. бухгалтерская отчетность.

4. способы фальсификации записей в бухгалтерском учете.

Вопросы для самоконтроля:

1. Кто несет ответственность за организацию учетной работы на предпри­ятии?

2. Назовите основные права и обязанности главного бухгалтера.

3. Назовите этапы учетного процесса.

4. Какими способами исправляются ошибки в бухгалтерском учете?

5. Какие формы бухгалтерского учета вам известны?

6. Как ведется бухгалтерский учет на малых предприятиях? Что представляет собой бухгалтерская отчетность?

7. Назовите основные отделы, создаваемые в бухгалтерии.

8. Какие типы организации бухгалтерии вы знаете?

9. Какие основные положения закреплены в учетной политике организации?

10. Значение учетной политике в финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

11. В каких случаях главный бухгалтер несет уголовную ответственность?

12. В каких случаях главный бухгалтер привлекается к уголовной ответственности?

13. Перечислите способы ведения бухгалтерского учета.

14. В каких направлениях производится юридическая оценка учетной политики?

15. Какие виды подложных бухгалтерских проводок вам известны?



Практическое задание:

Заполнить схему движения учетно-экономической
информации о хозяйственной операции, отраженной
в первичном документе в соответствии с правилами документооборота и этапами учетного процесса:


Темы рефератов:

1. Учетный процесс: технологическая и организационная сторона.

2. Подлоги в сводной документации и регистрах бухгалтерского учета.

3. Бухгалтерская отчетность.

4. Учетная информация в выявлении и раскрытии экономических пре­ступлений.

Рекомендуемая литература:

Нормативная литература:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ, «Российская газета», № 256, 31.12.2001г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000г. №117-ФЗ, «Собрание законодательства РФ», 07.08.2000г., № 32, ст. 3340г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ, «Российская газета», № 148-149, 06.08.1998г.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ, «Собрание законодательства РФ», 17.06.1996г., № 25, ст. 2954.

5. Федеральный закон от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», «Российская газета», № 162, 31.07.2004г.

6. Федеральный закон №402-ФЗ от 06 дек. 2011г. «О бухгалтерском учете №404-ФЗ, «Российская газета», № 278, 09.12.2011г.

7. Приказ Минфина РФ от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010)», «Российская газета», № 174, 06.08.2010г.

8. Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету» (вместе с «Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008)», «Положением по бухгалтерскому учету «Изменения оценочных значений» (ПБУ 21/2008)»), «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 44, 03.11.2008г.

9. Постановлением Минтруда РФ от 21.08.1998 № 37 «Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих», Минтруд РФ, М., 1998г.

10. Постановление Совмина СССР от 24.01.1980 № 59 «О мерах по совершенствованию организации бухгалтерского учета и повышении его роли в рациональном и экономном использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов», «СП СССР», 1980г., № 6, ст. 43.

11. Инструкция о порядке приема-сдачи дел главными бухгалтерами (старшими бухгалтерами на правах главных бухгалтеров), централизованных бухгалтерий (бухгалтерий), учреждений, предприятий и организаций системы Министерства здравоохранения СССР», утв. Минздравом СССР 28.05.1979 № 25-12/38, документ опубликован не был.



Основная литература

1. Кремер Н.Ш. Исследование операций в экономике: Учебное пособие - М.: Юрайт, 2013г. - 438с.

2. Попаденко Е.В. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. - М.Юрлит Информ, 2012г., 184с.

3. Прорвич, В. А. Научные основы судебно-экономической экспертизы в уголовном процессе [Текст] : учеб. пособие / В. А. Прорвич, С. В. Расторопов. - Домодедово : ВИПК МВД России, 2012. - 295 с.

Дополнительная литература:


  1. Баширов Р.А., Баширова Н.В. Судебная бухгалтерия. Учебно-практическое пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2004г.1

  2. Голубятников С.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза: учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2010г., 168с.¹

  3. Дубоносов Е.С., Судебная бухгалтерия: Учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2012г.

  4. Климович Л.П. Судебная бухгалтерия: Учебное наглядное пособие, Красноярск, 2010г.¹

  5. Леханова Е.С., Мамкин А.Н. Экономико-криминалистический анализ: Учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2007г. ¹

  6. Лутошкин Г.Ю. Методика расследования экономических преступлений: учебно-практическое пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2010г., 72с.¹

  7. Попова Л.В. Бухгалтерский учет и судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003г.¹

  8. Толкаченко А.А. Правовая (суде6ная) бухгалтерия: Курс лекций.- М.: ИКФ ОМЕГА-Л, 2002г. Соловьев О.Д. Судебная технология и товароведение: Учебное пособие.- М.:ИМЦ ГУК МВД России, 2002г. Шадрин В.В. Применение судебно - бухгалтерской экспертизы в уголовном процессе: Учебное пособие. - М.: Юрлитинформ, 2000г.¹


3.2.
Раздел 2. Документальная ревизия и судебно-бухгалтерская экспертиза
3.2.6.

Тема 6. Использование специальных бухгалтерских знаний в правоприменительной деятельности.

Основное содержание темы:

Понятие, значение и виды финансового контроля в РФ. Задачи финансового контроля. Органы государственной власти, осуществляющие финансовый контроль (представительные, исполнительные, специальные). Виды финансового контроля. Методы финансового кон­троля. Последующий контроль - документальная ревизия, экономический анализ. Виды документальных ревизий, их задачи, значение, сроки проведения. Плановая документальная ревизия, ее задачи, порядок подготовки и проведения. Этапы реви­зии. Оформление акта ревизии. Юридическое значение акта ревизии.

Типичные недостатки организации и проведения финансового контроля, способствующие возникновению преступлений.

Ревизия как средство собирания доказательств по уголовному делу, ее процессуальные основания, отличия ревизии, проводимой в связи с уголовным делом, от документальной ревизии, проводимой по иным основаниям.

Фактические основания для производства первичной, по­вторной и дополнительной ревизии.

Порядок назначения ревизии. Разработка задания ревизору. Особенности назначения и организации документальной ревизии, проводимой по инициативе ЭБИПК до возбуждения уголовного дела.



Вопросы для самоподготовки:

1. Понятие, значение, задачи финансового контроля в России.

2. Виды финансового контроля. Методы финансового контроля.

3. Документальная ревизия как форма последующего финансового контроля.

4. Этапы проведения ревизии, документальное оформление ревизии.

5. Правовые основы документальной ревизии.



6. Особенности документальной ревизии, проводимой до возбуждения уголовного дела по требованию аппаратов ЭБИПК.

7. Порядок назначения и проведения ревизии по возбужденным уголовным делам.

8. Основания для назначения первичной, дополнительной и повторной ревизий по инициативе правоохранительных органов.

9. Права и обязанности бухгалтера-ревизора.

10. Оценка акта документальной ревизии.



Вопросы для самоконтроля:

1. Что понимается под финансовым контролем? Каково его значение?

2. Что составляет основное содержание финансового контроля?

3. Что такое финансовая дисциплина?

4. Назовите виды финансового контроля в зависимости от времени его проведения.

5. Какие виды финансового контроля выделяются в зависимости от орга­нов, его осуществляющих?

6. В чем заключается правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации?

7. Назовите основные полномочия Министерства финансов Российской Федерации в области проведения финансового контроля.

8. Каковы контрольные функции Федерального казначейства Российской Федерации, санкции, применяемые им?

9. Назовите полномочия налоговых органов в области финансового конт­роля.

10. Охарактеризуйте функции банков в области финансового контроля.

11. Что понимается под ведомственным финансовым контролем, каковы его задачи?

12. Каковы права и обязанности главного бухгалтера в области финансово­го контроля?

13. Что понимается под аудиторским контролем?

14. В каком порядке проводятся аудиторские проверки?

15. Что понимается под инициативным аудиторским контролем?

16. Назовите основные методы финансового контроля.

17. Почему ревизию называют методом последующего финансового конт­роля?

18. На какие виды можно классифицировать ревизии?

19. Порядок назначения и оформления ревизии.

20. Назовите этапы проведения ревизии.

21. Какими методами исследования учетных документов пользуется бух­галтер-ревизор? Является ли акт ревизии источником доказательств?



22. В каких случаях может назначаться ревизия по инициативе правоохранительных органов?

23. Когда может быть назначена повторная ревизия?

24. Правовая основа назначения ревизии до возбуждения уголовного дела.

25. Из какой организации может быть приглашен бухгалтер-ревизор для проведения документальной ревизии по инициативе правоохранительных органов?

26. Какие вопросы ставятся на разрешение бухгалтеру-ревизору?

27. По каким параметрам оценивается акт ревизии?

28. Всегда ли акт ревизии используется как источник доказательств?

29. Как взаимодействует следователь и ревизор при проведении ревизии?

30. Какие организационные мероприятия необходимо провести следователю до проведения ревизии?



Практическое задание:

Фабула задачи: В УЭБИПКиПК г.Краснодара необходимо проверить информацию о присвоении депонированных денежных сумм кассиром ООО «Кристалл» Бойко Е.И., предназначенных для выплаты уволившимся работникам Егоровой Т.В., Тимофееву М.М., Костюченко В.И., Мироновой Л.Н.

Выполните задания:

1. Какие первоначальные действия должен предпринять оперативный работник для проверки поступившей информации?

2. Какие сведения и какие документы необходимо запросить в налоговом органе?

3. Составить мотивированный запрос в ИФНС РФ по г.Краснодару о предоставлении необходимых сведений.

4. Какие документы бухгалтерского учета следует исследовать сотруднику полиции?

5. Перечислите органы государственной власти, имеющие право изымать первичные учетные документы (п. 8 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

6. Составьте распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств и зарегистрируйте его в Журнале учета распоряжений о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств в соответствии с требованиями Приказа МВД РФ от 30.03.2010 № 249.

7. Составьте акт обследования ООО «Кристалл» и протокол изъятия бухгалтерских документов ООО «Кристалл», укажите, какие требования, необходимо соблюдать при проведении процедуры изъятия документов (либо их копий) согласно п.7 Приказа МВД РФ от 30.03.2010 № 249, ст.166, 167, 182, 183 УПК РФ.

8. Составьте мотивированный рапорт на имя начальника УЭБИПК и ПК о выделении ревизора ОДПиР УЭБИПК и ПК для проведения исследования бухгалтерских документов с целью выявления в действиях кассира Бойко Е.И. признаков состава преступлений, предусмотренных ст.______ УК РФ.

Темы рефератов:

1. Развитие финансового контроля в России.

2. Правовое регулирование финансового контроля в России.

3. Аудиторский контроль в России.

4. Документальная ревизия - форма последующего финансового контроля.

5. Недостатки ревизионных проверок, способствующих совершению пре­ступлений.



6. Значение документальной ревизии в борьбе с экономическими преступлениями.

7. Значение использования познаний специалиста в расследовании экономических преступлений.

8. Основы взаимодействия правоохранительных органов в вопросах организации и проведения документальных проверок.

9. Правовые основы назначения ревизий по инициативе правоохранительных органов.

10. Отличия ревизий, назначаемых по инициативе правоохранительных органов, от ревизий, проводимых вышестоящей организацией.



Рекомендуемая литература:

Нормативная литература:

1. Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу: Указ Президента РФ от 13 июн. 2012 № 808 // Собрание законодательства РФ, 18.06.2012, № 25, ст. 3314.



  1. Федеральном казначействе: Постановление Правительства РФ от 01 дек. 2004 № 703 // Собр. законодательства РФ, 06.12.2004, № 49, ст. 4908.

  2. О Министерстве финансов: Постановление Правительства РФ от 30 июн. 2004г. №329 // Собр. Законодательства РФ. 02.08.2004г. № 31. Ст. 3258.

  3. О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: Постановление Правительства РФ от 04 февр. 2014 № 77 // Собрание законодательства РФ, 10.02.2014, № 6, ст. 591.

  4. О порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Министерства финансов РФ с генеральной прокуратурой РФ, МВД РФ, ФСБ РФ при назначении и проведении ревизий (проверок) Приказ Минфина России, МВД России и ФСБ России от 7 декабря 1999 г. № 89 н/1033/717.

Основная литература

1. Кремер Н.Ш. Исследование операций в экономике: Учебное пособие - М.: Юрайт, 2013г. - 438с.

2. Попаденко Е.В. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. - М.Юрлит Информ, 2012г., 184с.

3. Прорвич, В. А. Научные основы судебно-экономической экспертизы в уголовном процессе [Текст] : учеб. пособие / В. А. Прорвич, С. В. Расторопов. - Домодедово : ВИПК МВД России, 2012. - 295 с.

Дополнительная литература:


  1. Баширов Р.А., Баширова Н.В. Судебная бухгалтерия. Учебно-практическое пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2004г.1

  2. Голубятников С.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза: учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2010г., 168с.¹

  3. Дубоносов Е.С., Судебная бухгалтерия: Учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2012г.

  4. Климович Л.П. Судебная бухгалтерия: Учебное наглядное пособие, Красноярск, 2010г.¹

  5. Леханова Е.С., Мамкин А.Н. Экономико-криминалистический анализ: Учебное пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2007г. ¹

  6. Лутошкин Г.Ю. Методика расследования экономических преступлений: учебно-практическое пособие. - М.: ЦОКР МВД России, 2010г., 72с.¹

  7. Попова Л.В. Бухгалтерский учет и судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003г.¹

  8. Толкаченко А.А. Правовая (суде6ная) бухгалтерия: Курс лекций.- М.: ИКФ ОМЕГА-Л, 2002г. Соловьев О.Д. Судебная технология и товароведение: Учебное пособие.- М.:ИМЦ ГУК МВД России, 2002г. Шадрин В.В. Применение судебно - бухгалтерской экспертизы в уголовном процессе: Учебное пособие. - М.: Юрлитинформ, 2000г.¹

3.2.7.

1   2   3   4   5   6   7   8   9

  • 3.1.4. Тема 4. Приемы исследования документов при расследовании преступлении на предприятиях и в организациях
  • 3.1.5. Тема 5. Общая характеристика учетного процесса и способов фальсификации записей в бухгалтерском учете
  • Является ли акт ревизии источником доказательств